State-building and Financial Reform under the Vision of"Comparative modernization": Review and Reflection Based on Historical Sociology and New Financial History
-
摘要: 1980年代以来, 欧美历史社会学界与新财政史界首次把“国家”与“财政史”作为独立的社会科学分析变量, 纳入“比较-现代化”的研究视野, 前者从国家建设映射财政变革, 后者从财政体系变迁解释国家转型, 两者从相反的方向携手完成了“国家(建设)”与“财政(变革)”的学术联姻。“国家建设”在经验与逻辑上大体分为“国家形成”与“国家转型”两个部分, 前者解释国家“从无到有”或至少“从不发达到发达状态”的实现过程, 后者研究国家从“不可欲”状态向“可欲”状态的转型经验与教训; 前者勾勒了“外部军事竞争”与“内部财政汲取”相互推动, 共同厘定国家边界、确定国家-社会关系的图景, 后者通过“国家-社会”互动的多元模式, 解释财政体系与财政制度如何构成社会变革的动力、如何决定国家的成长方式与发展路径。国家建设与财政变革有“工具理性”与“价值理性”两个维度, 由此形成了不同的组合方式, 作为工具理性的“国家”与“财政”本身是中性的, 在价值理性层面既可能受制于传统国家与财政的那些特色, 也可能服务于现代国家与财政的那些规范。应努力摆脱各种通过“国家战胜社会、权力捉弄权利”的方式汲取财政资源、强化国家能力的传统做法。只有把国家建设纳入现代化的价值规范即“民主问责”与“法治限权”的轨道, 国家与社会的摩擦成本才可能变得更小, 而社会对国家的认同度才可能真正提高; 只有在“无代表不纳税”(即税权法定)以及“无公开不支付”(即预算民主)的基础上推动财政变革, 政府与纳税人的关系才可能从单向的“支配-服从”走向双向的“契约-合作”, 而纳税人对税收(及其支出)的遵从与支持度才可能真正提高。Abstract: Since the 1980 s, historical sociology and new financial history in Europe and the United States for the first time have taken"state"and"financial history"as independent variables of social science analysis and included them into the research field of "comparative modernization". Historical sociology maps the financial reform from the state-building, and new financial history interprets the state transformation from the financial system change. From opposite directions, they have completed the academic marriage of "state"and "finance". Seen from experience and logic, state-building can be divided into state formation and state transformation. State formation interprets the realization process from scratch or from underdeveloped to developed. State transformation focuses on the experience and has lessons from "undesirability"to "desirability". State formation has drawn a picture of"external military competition"and"internal financial absorbency", jointly promoting and determining the state boundary and determining relationship between state and society. Through the interaction between the state and society, state transformation illustrates how the financial system and financial regime constitute the driving force of social change, and how they determine the growth mode and development path of the state. There are two dimensions of "instrumental rationality"and "value rationality"in state-building and financial reform, which forms different ways for combination. In the dimension of instrumental rationality, "state"and"finance"are neutral. Whether its power, ability and autonomy are strong or weak, in the dimension of value rationality, they may be subject to those characteristics of traditional state and finance, and may also serve those norms of modern state and finance. We should try to move away from the traditional practice of extracting financial resources and strengthening state capacity by"state defeats society or power suppresses rights". When state-building is brought into the track of"democratic accountability"and"limitation of power by law", the friction cost between state and society can be reduced, and social recognition of the state can be really improved. When fiscal reform is promoted on the basis of "no taxation without representation"(taxation by law) and "no expenditure without public"(budget democracy), the relationship between government and taxpayers can be changed from one-way rule and obedience to two-way contract and cooperation, and taxpayers' obedience and support for taxes and spending is likely to rise.
-
[1] 马克斯·韦伯. 学术与政治[M]. 钱永祥, 等, 译. 桂林: 广西师范大学出版社, 2004: 196-197. [2] 查尔斯·蒂利. 强制、资本和欧洲国家[M]. 魏洪钟, 译. 上海: 上海人民出版社, 2012: 81-119. [3] 理查德·拉克曼. 国家与权力[M]. 郦菁, 张昕, 译. 上海: 上海人民出版社, 2013. [4] 贾恩弗朗哥·波奇. 国家: 本质、发展与前景[M]. 陈尧, 译. 上海: 上海人民出版社, 2007. [5] 郦菁. 历史比较视野中的国家建设——找回结构、多元性并兼评《儒法国家: 中国历史的新理论》[J]. 开放时代, 2016(5): 27-36. doi: 10.3969/j.issn.1004-2938.2016.05.002 [6] 陆连超. 新财政史: 解读欧洲历史的新视角[J]. 天津师范大学学报: 社会科学版, 2008(4): 40-45. https://www.cnki.com.cn/Article/CJFDTOTAL-TJSS200804008.htm [7] 理查德·邦尼. 欧洲财政国家的兴起: 1200-1815年[M]. 沈国华, 译. 上海: 上海财经大学出版社, 2016. [8] 理查德·邦尼. 经济系统与国家财政——现代欧洲财政国家的起源: 13-18世纪[M]. 沈国华, 译. 上海: 上海财经大学出版社, 2018. [9] 许田波. 战争与国家形成: 春秋战国与近代早期欧洲之比较[M]. 徐进, 译. 上海: 上海人民出版社, 2009. [10] 赵鼎新. 国家、战争与历史发展——前现代中西模式的比较[M]. 杭州: 浙江大学出版社, 2015. [11] 马克斯·韦伯. 支配社会学[M]. 康乐, 简惠美, 译. 桂林: 广西师范大学出版社, 2004: 159-164. [12] SILBERMAN S. Cages of reason: the rise of the rational state in France, Japan, the United States, and Great Britain[M]. Chicago: University of Chicago Press, 1993. [13] KING D, LIEBERMAN C. Ironies of state building: a comparative perspective on the American State[J]. World Politics, 2009, 61(3): 547-588. doi: 10.1017/S0043887109000185 [14] 西达·斯考切波. 国家与社会革命——对法国、俄国和中国的比较分析[M]. 何俊志, 王学东, 译. 上海: 上海人民出版社, 2007: 343-344. [15] 迈克尔·曼. 社会权力的来源(第二卷): 阶级和民族国家的兴起1760-1914(上)[M]. 陈海宏, 等, 译. 上海: 上海人民出版社, 2015: 68-70. [16] HINTZE O. The historical essays of Otto Hintze[M]. New York: Oxford University Press, 1975. [17] BREWER J. The sinews of power: war, money, and the English State, 1688-1783[M]. Boston: Harvard University Press, 1990. [18] 托马斯·艾特曼. 利维坦的诞生——中世纪及现代早期欧洲的国家与政权建设[M]. 郭台辉, 译. 上海: 上海人民出版社, 2010. [19] 大卫·斯塔萨维奇. 公债与民主国家的诞生: 法国与英国, 1688-1789[M]. 毕竞悦, 译. 北京: 北京大学出版社, 2007. [20] 冯格利特·利瓦伊. 统治与岁入[M]. 周军华, 译. 上海: 格致出版社, 2010. [21] 菲利普·T·霍夫曼, 凯瑟琳·诺伯格. 财政危机、自由与代议制政府(1450-1789)[M]. 储建国, 译. 上海: 格致出版社, 2008. [22] 道格拉斯·诺斯, 罗伯斯·托马斯, 厉以平, 等. 西方世界的兴起[M]. 厉以平, 蔡磊, 译. 北京: 华夏出版社, 2017. [23] 巴林顿·摩尔. 专制与民主的社会起源[M]. 王茁, 顾洁, 译. 上海: 上海译文出版社, 2012. [24] 塞缪尔·P·亨廷顿. 变化社会中的政治秩序[M]. 王冠华, 等, 译. 上海: 上海人民出版社, 2008: 103, 120-122, 129-131. [25] KISER E, KANE J. Revolution and state structure: the bureaucratization of tax administration in early modern England and France[J]. The American Journal of Sociology, 2001, 107(1): 183-223. doi: 10.1086/323656 [26] 理查德·拉什曼. 国家的迷思: 精英侵吞与财政危机[J]. 复旦政治学评论, 2009(1): 105-133. https://www.cnki.com.cn/Article/CJFDTOTAL-NFWT200001002.htm [27] MOORE M. Revenues, state formation, and the quality of governance in developing countries[J]. International Political Science Review, 2004, 25(3): 297-319. doi: 10.1177/0192512104043018 [28] 达龙·阿塞莫格鲁, 詹姆士·罗宾逊. 政治发展的经济分析——专制和民主的经济起源[M]. 马春文, 等, 译. 上海: 上海财经大学出版社, 2008: 250-251, 259-260. [29] 马丁·唐顿. 信任利维坦: 英国的税收政治学(1799-1914)[M]. 魏陆, 译. 上海: 上海财经大学出版社, 2018: 7. [30] 布莱恩·唐宁. 军事革命与政治变革——近代早期欧洲的民主与专制之起源[M]. 赵信敏, 译. 上海: 复旦大学出版社, 2015: 212-216. [31] 熊彼特. 税收国家的危机[M]∥哈罗德·M·格罗夫斯. 税收哲人: 英美税收思想史二百年. 刘守刚, 刘雪梅, 译. 上海: 上海财经大学出版社, 2018: 180-221. [32] 王绍光. 从税收国家到预算国家[J]. 读书, 2007(10): 3-13. https://www.cnki.com.cn/Article/CJFDTOTAL-DSZZ200710002.htm [33] 詹姆斯·奥康纳. 国家的财政危机[M]. 沈国华, 译. 上海: 上海财经大学出版社, 2017. [34] MORRISON M. Oil, nontax revenue, and the redistribution foundations of regime stability[J]. International Organization, 2009, 63(1): 107-138. doi: 10.1017/S0020818309090043 [35] 米克·摩尔. 强制与契约: 对于税收和国家治理的两种竞争性诠释[M]∥黛博拉·布罗蒂加姆, 奥德-黑格尔·菲耶尔斯塔德, 米克·摩尔. 发展中国家的税收与国家构建. 卢军坪, 毛道根, 译. 上海: 上海财经大学出版社, 2016: 32-57. [36] ROSS L. Does oil hinder democracy?[J]. World Politics, 2001, 53(3): 325-361. doi: 10.1353/wp.2001.0011 [37] 杰拉尔德·M·伊斯特尔. 转轨国家: 国家能力、社会同意与税收筹集[M]∥黛博拉·布罗蒂加姆, 奥德-黑格尔·菲耶尔斯塔德, 米克·摩尔. 发展中国家的税收与国家构建. 卢军坪, 毛道根, 译. 上海: 上海财经大学出版社, 2016: 58-81. [38] 金雁. 从"东欧"到"新欧洲": 20年转轨再回首[M]. 北京: 北京大学出版社, 2011: 224-236. [39] 秦晖. 21世纪的全球化危机[EB/OL]. (2018-04-15)[2020-03-20]. https://www.thepaper.cn/newsDetail_forward_2074086. [40] 刘志广. 民生与财政: 一个财政社会学研究框架[J]. 上海行政学院学报, 2013(1): 92-99. doi: 10.3969/j.issn.1009-3176.2013.01.010 [41] 刘守刚. 家财帝国及其现代转型[M]. 北京: 高等教育出版社, 2015. [42] 徐勇. 现代国家建构与农业财政的终结[J]. 华南师范大学学报: 社会科学版, 2006(2): 20-25. doi: 10.3969/j.issn.1000-5455.2006.02.004 [43] 任晓兰. 国家观视角下中国财政预算的历史演进[J]. 天府新论, 2012(4): 16-19. https://www.cnki.com.cn/Article/CJFDTOTAL-TFXL201204006.htm [44] 洪振快. 亚财政[M]. 北京: 中信出版社, 2014. [45] 李炜光, 任晓兰. 从"税收国家"到"预算国家"[J]. 理论视野, 2013(9): 41-44. doi: 10.3969/j.issn.1008-1747.2013.09.013 [46] 侯宜杰. 二十世纪初中国政治改革风潮: 清末立宪运动史[M]. 北京: 中国人民大学出版社, 2011. [47] 郭绍敏. "兵财并治": 清末政制改革与国家能力建设[J]. 政治与法律评论, 2012(1): 1-29. [48] 马骏. 中国财政国家转型研究: 走向税收国家?[J]. 吉林大学学报, 2011(1): 18-30. https://www.cnki.com.cn/Article/CJFDTOTAL-JLDB201101004.htm [49] 王绍光, 马骏. 走向"预算国家"——财政转型与国家建设[J]. 公共行政评论, 2008(1): 1-37. https://www.cnki.com.cn/Article/CJFDTOTAL-GGXZ200801002.htm [50] 黄凤羽, 吴奇. 构建中央和地方财政关系: 逻辑演绎与实证检验[J]. 江淮论坛, 2019(2): 40-44. https://www.cnki.com.cn/Article/CJFDTOTAL-JHLZ201902007.htm [51] 刘守刚. 家财型财政的概念及其运用[J]. 经济与管理评论, 2012(1): 123-127. https://www.cnki.com.cn/Article/CJFDTOTAL-SDJJ201201022.htm [52] 袁刚, 韩亚栋. 清末预备立宪中的税收与"国会"互动[J]. 哈尔滨工业大学学报: 社会科学版, 2016(5): 22-30. https://www.cnki.com.cn/Article/CJFDTOTAL-HRBG201603003.htm [53] 刘易斯·A·科塞. 社会思想名家[M]. 石人, 译. 上海: 上海人民出版社, 2007: 7-11. [54] 刘瑜. 导读: 重新带回国家[M]∥弗朗西斯·福山. 政治秩序的起源: 从前人类时代到法国大革命. 毛俊杰, 译. 桂林: 广西师范大学出版社, 2014. [55] 黄钟. 帝国崛起病[M]. 北京: 中国文史出版社, 2016: 52-188, 277-302. -
下载:
点击查看大图
图(1)
计量
- 文章访问数: 162
- HTML全文浏览量: 94
- PDF下载量: 15
- 被引次数: 0